—2019年12月18日在市第十八届人民代表大会第四次会议上

市财政局局长　杨学军

各位代表：

我受市人民政府委托，向大会报告敦化市2019年预算执行情况和2020年预算草案，请予审议。

一、2019年预算执行情况

2019年，全市财政工作在市委的正确领导下，在市人大和市政协的监督指导下，紧紧围绕全市经济发展大局，充分发挥财政职能作用，强化使命担当，坚持迎难而上。在减税降费、经济下行、刚性支出不断增加的严峻形势下，强化组织收入，优化支出结构，确保财政预算收支平衡；坚决守住底线，全力保障“三保”支出需求；立足长远发展，支持实体经济做大做强；积极推进改革，提高财政综合管理效能；认真落实责任，防范化解政府债务风险。通过多项举措，有力推动了全市经济社会持续健康发展。

（一）全市财政预算执行情况（预计）

2019年一般公共预算全口径收入预计完成178,327万元，同比增长5%，完成预算的102.7%。一般公共预算财政支出预计完成578,541万元，同比下降1.1%，完成预算的135.2%，支出较预算大幅增加的原因主要是受预算执行中下达的专项影响。预算执行中，支出按序时进度、轻重缓急，合理安排，支出进度良好。

2019年市级政府性基金预算收入预计完成28,891万元，同比增长1.3%，完成预算的115.4%。政府性基金预算支出预计完成35,316万元，同比增长1.2%，完成预算的141.1%。政府性基金预算执行偏差较大的原因是：基金预算规模的大小取决于土地出让业务发生的多少，年度计划执行中存在较大不确定性。

（二）一般公共预算收支平衡情况（预计）

2019年一般公共预算地方级收入预计完成82,156万元，同比增长5%。返还性收入18,853万元，上级补助收入462,978万元，调入资金5,000万元，上年结转资金21,765万元，收入合计590,752万元。一般公共预算支出预计完成578,541万元，上解上级支出12,211万元，支出合计590,752万元。一般公共预算收支平衡。

1．收入预算主要科目情况（预计）

（1）增值税72,034万元，同比增长4.2%，完成预算的97.9%。

（2）企业所得税25,660万元，同比下降1.2%，完成预算的99.5%。

（3）个人所得税16,021万元，同比增长15.7%，完成预算的118.8%。

（4）城市维护建设税4,788万元，同比下降5.9%，完成预算的83.9%。

（5）房产税4,571万元，同比增长14.1%，完成预算的112.7%。

（6）土地增值税3,750万元，同比下降3.6%，完成预算的91.5%。

（7）契税5,190万元，同比下降11.1%，完成预算的88.1%。

（8）非税收入27,779万元，同比增长8.1%，完成预算的116.6%。

2．支出预算主要科目执行情况（预计）

2019年市级公共财政预算支出578,541万元，主要科目具体支出情况是：一般公共服务支出53,983万元，同比增长40.2%；公共安全支出11,434万元，同比下降24.1%；教育支出69,613万元，同比下降2.8%；科学技术支出1,370万元，同比下降84.3%；文化旅游体育与传媒支出4,870万元，同比增长12.9%；社会保障和就业支出129,913万元，同比下降1.6%；卫生与健康支出35,686万元，同比增长17.4%；节能环保支出21,456万元，同比增长25%；城乡社区支出47,840万元，同比下降37.4%；农林水支出115,263万元，同比下降12.3%；交通运输支出13,499万元，同比增长28.3%；资源勘探信息等支出3,370万元，同比增长81.1%；商业服务业等支出3,006万元，同比下降38%；自然资源海洋气象等支出32,860万元，同比增长54.1%；住房保障支出10,068万元，同比下降5.1%；粮油物资储备支出2,298万元，同比增长2.4%。

各类支出增减变化较大的主要原因是：因政策调整，专项资金补助种类和额度较上年有所变化。

（三）政府性基金预算收支平衡情况（预计）

2019年政府性基金预算收入预计完成28,891万元，省补助收入4,050万元，上年结转收入2,375万元，收入合计35,316万元。政府性基金预算支出30,316万元，调出资金5,000万元，支出合计35,316万元。基金预算收支平衡。

需要说明的是，上述所有数据是根据预算执行情况和全年预计情况进行的初步汇总，在决算编制完成后，还会有所变化。

2019年，在宏观经济复杂多变、政策性减收因素明显、财政收支矛盾异常突出的严峻形势下，财政部门通过清理和盘活存量资金资产、统筹安排和调剂使用预算内资金、大力压减一般性支出等积极有效的措施，确保“三保”支出和重点领域支出需求，较好地完成了市委、市政府部署的各项任务。虽然全市财政工作取得了一定的成绩，但在财政运行中仍存在一些困难和问题，主要表现在：一是政策性减税降费影响效应持续，部分支撑产业持续低迷，财政收入增长速度趋缓；二是落实上级提标配套政策、社会发展事业需要，财政刚性支出不断增加，可支配财力与支出需求矛盾突出；三是推进增收节支、提升理财绩效、优化财政服务的意识及措施仍需进一步强化等等。这些问题都需要我们高度重视，积极作为，采取有效措施逐步加以解决。

二、2020年预算草案

随着刚性支出不断增加以及民生支出保障水平的不断提升，财政收支矛盾依然突出。面对困难，我们将迎难而上、砥砺奋进，紧紧围绕市委、市政府战略安排和确定的目标任务，坚决履行好财政服务社会经济事业发展的使命，按照“收入做实、财力做大、支出做精、管理做细”的工作目标，科学合理编制2020年预算，更好地统筹资金保障全市重点工作，确保把市委、市政府重大决策部署落到实处。

（一）财政收支面临的形势

综合分析影响全市经济社会发展和财政收支运行的各种因素，2020年财政收入仍存在较多不确定性、不稳定性因素，财政支出压力叠加，收支矛盾异常突出。

1．财政收入增长速度趋缓

一方面，继续落实国家减税降费政策产生持续性减收效应；另一方面，我市经济结构、产业结构仍处于调整中，近年来培育的新经济增长点还未显现出对财政收入的支撑作用，财政收入增长因素不明确。

2．财政支出保障压力增大

一是继续落实养老保险制度改革、职务职级并行等政策，使我市基本支出不断增加；二是保障和改善民生、提高社会保障能力等基本公共服务领域均需要大量资金支持；三是促进产业发展、重大基础设施项目、生态环保、脱贫攻坚等方面资金需求量大；四是债务支出需求连年递增，已进入偿债高峰期。因此，财政支出压力巨大，收支矛盾十分突出。

（二）预算安排的指导思想及总体安排

2020年我市预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党中央、国务院的决策部署，深化财税体制改革，优化财政支出结构，强化财政资金管理，防范化解财政风险，提高资金使用绩效，增强财政有效供给，加快建立全面规范、标准科学、约束有力、讲求绩效的现代预算管理制度。

根据预算法及预算管理制度改革等要求，收入预算要实事求是、应收尽收；支出预算要突出重点、量力而行。2020年全市财政收支指标拟安排如下：一般公共预算全口径收入预计完成187,243万元，比上年预计完成数增加8,916万元，增长5%。一般公共预算地方级收入预计完成86,264万元，比上年预计完成数增加4,108万元，增长5%；返还性收入18,853万元；上级补助收入416,199万元，收入总计521,316万元。一般公共预算支出509,105万元，比上年预计完成数下降12%，定额上解12,211万元，支出总计521,316万元。当年收支平衡。

政府性基金预算收入25,350万元，支出25,350万元。当年收支平衡。

三、2020年重点工作

（一）加强财源建设、做大财政总量

一是强化收入征管。加强财政经济运行态势研判，强化税源分析管理，加强综合治税、协税护税，确保应收尽收。二是注重培育财源。继续落实国家减税降费政策，减轻企业负担，优化营商环境，扶持重点行业、支柱产业加快发展，培植涵养财源，夯实财政可持续高质量发展的基础。三是争取上级扶持。进一步增强机遇意识、责任意识，紧盯国家政策取向和资金投向，积极向上争取项目、政策、资金，全力以赴增加地方可用财力。

（二）优化支出结构、着力保障民生

继续调整优化支出结构，坚持尽力而为、量力而行，坚守底线，统筹财力优先“保工资、保运转、保基本民生”，逐步建立保障和改善民生长效机制，补齐民生事业短板，促进社会公平正义，维护社会安全稳定，增进民生福祉。坚持精打细算、勤俭节约，合理确定财政支出标准，大力压缩一般性支出，取消低效无效支出。努力盘活存量、用好增量，加强资金统筹，全力支持全市重点改革，助推转型发展，全面提高财政资金使用效益。

（三）推进财政改革、提升管理水平

深化财税体制改革，落实财政事权和支出责任划分改革方案；进一步完善政府预算管理体系，积极推进中期财政规划工作；依法依规公开预决算，做到公开及时、信息准确、内容规范，主动接受社会监督；推进全面实施预算绩效管理工作，着力提高财政资源配置效率和使用效益，加大财政综合管理统筹力度。夯实预算管理工作，提高预算执行的均衡性，规范预算单位用款行为；加强对存量资金的统筹和整合，完善结转结余资金定期清理机制；规范暂存款、暂付款管理，加强国库资金管理，切实减少资金沉淀；规范行政事业单位国有资产购置、处置管理，确保国有资产的高效运营和保值增值。

（四）强化债务管理、全面防范风险

强化政府债务限额管理和预算管理，积极争取政府债券额度，杜绝违法违规融资担保行为和变相举债，防范隐性债务，坚决将债务余额控制在限额内。加强风险源头管控，进一步完善化解政府债务风险机制，优化债务结构，提升政府债务管理水平，为地方经济社会发展提供财力支持。

（五）严格预算约束、加强财政监督

认真执行市人大批复的预算，自觉接受市人大及其常委会监督。与审计、监察等部门密切配合，加强对财政收支、民生政策落实、财经纪律执行、专项资金管理、重点项目建设等方面的监督检查。强化财政投资评审工作，扩大评审范围，提高评审效率。加强政府采购管理，加大政府采购信息公开力度和采购价格监管，提升政府采购服务质量。深化国库管理改革，全面提高公务卡结算比例，完善预算执行动态监控，全面推行国库集中支付电子化管理。

各位代表，2020年我们有信心在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，不忘初心、牢记使命、深化改革、务实担当，不断提升财政服务和保障水平，为推动我市经济社会持续健康发展发挥积极作用！